Steuerberatung für Freiberufler & Katalogberufe
Warum ist Ihr Beruf steuerlich besonders?
Als Freiberufler haben Sie ganz andere steuerliche Anforderungen als Gewerbetreibende.
Ob IT-Entwickler, Arzt, Rechtsanwalt oder Designer – jeder Katalogberuf hat seine
eigenen Besonderheiten bei Betriebsausgaben, Abschreibungen und Steueroptimierung.
Freiberufler vs. Gewerbetreibender: Der Unterschied
VORTEILE ALS FREIBERUFLER:
- ✅ Keine Gewerbesteuer
- ✅ Keine IHK-Pflichtmitgliedschaft
- ✅ Vereinfachte Buchführung (EÜR statt Bilanz)
- ✅ Mehr Gestaltungsspielraum bei Steuern
VORAUSSETZUNGEN FÜR FREIBERUFLER-STATUS:
- Katalogberuf nach § 18 EStG
- Oder: "ähnliche Berufe" (Einzelfallprüfung!)
- Persönliche Qualifikation (Studium, Ausbildung)
- Eigenverantwortliche, leitende Tätigkeit
Unsere Katalogberufe: Spezialisierte Steuerberatung
Information: Katalogberufe sind die in § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG aufgezählten freien Berufe.
Wir beraten Freiberufler in über 30 Berufsgruppen. Jede Branche hat ihre eigenen
steuerlichen Besonderheiten – wir kennen sie alle.
⚖️ Rechts- & Steuerberatende
📰 Publizisten & Kulturschaffende
Steuerliche Themen nach Beruf
Typische Betriebsausgaben (branchenspezifisch)
💻 IT-Berufe
- Hardware (Computer, Monitore, Server)
- Software-Lizenzen (IDEs, Cloud-Subscriptions)
- Coworking-Space Miete
- Online-Kurse & Zertifizierungen
- GitHub, GitLab Subscriptions
🎨 Design & Kreative
- Adobe Creative Cloud
- Stock-Foto Lizenzen
- Wacom-Tablets, Grafik-Hardware
- Portfolio-Website Hosting
- Messe-/Ausstellungskosten
💼 Beratende Berufe
- Reisekosten zu Kunden (oft hoch!)
- Networking-Events, Kongresse
- Business-Literatur
- Büroausstattung (Home-Office)
- Telefon, Internet (oft voll absetzbar)
⚕️ Heilberufe
- Medizinische Geräte
- Praxisräume (Miete, Nebenkosten)
- Personal (Sprechstundenhilfe)
- Fortbildungen (Pflicht!)
- Berufshaftpflicht (hoch!)
⚖️ Rechts-/Steuerberufe
- Fachliteratur (Beck-Online, NWB, etc.)
- Kammergebühren
- Haftpflichtversicherung (sehr hoch!)
- Fortbildungen (Pflichtfortbildung)
- Kanzlei-Software
Aktuelle relevante gesetzliche Anforderungen
📄 eRechnung ab 2025
PFLICHT AB 2025
Seit 1. Januar 2025 müssen ALLE Freiberufler elektronische Rechnungen empfangen können.
Ab 2027/2028 auch selbst eRechnungen ausstellen (ZUGFeRD oder XRechnung).
→ Mehr Infos: eRechnungs-Guide für Freiberufler
PFLICHT
Digitale Belege müssen 10 Jahre aufbewahrt werden – GoBD-konform!
Wir helfen:
- ✅ Richtige Software auswählen
- ✅ Digitale Archivierung einrichten
- ✅ Betriebsprüfungssicher dokumentieren
🏠 Homeoffice-Pauschale
NEU AB 2023
€6 pro Tag (max. €1.260 pro Jahr) für Home-Office-Tage absetzbar – ohne separates Arbeitszimmer!
Voraussetzungen:
- Ausschließlich berufliche Tätigkeit an diesem Tag
- Kein anderer Arbeitsplatz verfügbar
- Kann mit Arbeitszimmer-Abschreibung kombiniert werden
🏪 Kleinunternehmerregelung
ERHÖHT AB 2025
Neue Grenzen:
- Umsatzgrenze: €25.000 (vorher: €22.000)
- Vorjahresumsatz: max. €25.000
- Laufendes Jahr: max. €100.000 (Schätzung)
Vorteil: Keine Umsatzsteuer ausweisen
Nachteil: Kein Vorsteuerabzug möglich
💡 Automatisch informiert bleiben? Erfahren Sie mehr über unser Wissensmanagement – profession-specific Updates direkt in Ihr Postfach!
Häufige Fragen (FAQ)
Frage: Bin ich Freiberufler oder Gewerbetreibender?
Das hängt von Ihrem Beruf ab. Katalogberufe (§ 18 EStG) sind Freiberufler.
Bei Grenzfällen prüfen wir das individuell mit dem Finanzamt.
Frage: Was kostet ein Steuerberater für Freiberufler?
Das hängt von Ihrem Umsatz und Aufwand ab. Richtwert: €150-500/Monat.
Erstberatung bei uns kostenlos!
Frage: Brauche ich als Freiberufler eine Buchhaltungssoftware?
Empfohlen! Ab ~€10/Monat gibt es gute Lösungen (Lexware, sevDesk).
→ Mehr erfahren: Digitales Büro für Freiberufler
Frage: Muss ich eine Bilanz erstellen?
Nein! Als Freiberufler reicht die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR).
Viel einfacher als Bilanz!
Frage: Was ist mit eRechnungen ab 2025?
Empfang: Seit 1.1.2025 Pflicht
Versand: Ab 2027/2028 Pflicht
→ Ausführlicher Guide: eRechnung für Freiberufler
Frage: Kann ich Home-Office absetzen?
Ja! Home-Office-Pauschale (€1.260/Jahr) oder anteilige Miete (wenn Arbeitszimmer).
Steuerkanzlei Erwinklier - Ihr Steuerberater für Freiberufler im Nürnberger Land