Steuerberatung für Architekten

Freiberufler Architekt: Klassischer Katalogberuf

Als Architekt/Architektin gehören Sie zu den klassischen Freiberuflern nach § 18 EStG – Ihre architektonische Tätigkeit ist klar als freiberuflich anerkannt.

FREIBERUFLER-STATUS: Sie sind Freiberufler als:

  • ✅ Freischaffender Architekt (eigenes Büro)
  • ✅ Kammermitglied (Architektenkammer)
  • ✅ Bauvorlageberechtigter
  • ✅ Alle Leistungsphasen nach HOAI

ACHTUNG: Vorsicht bei:

  • ⚠️ Architekten-GmbH (PartG mbB oder GmbH)
  • ⚠️ Bauträger-Tätigkeit (Grundstücksentwicklung → Gewerbe)
  • ⚠️ Mehrere Angestellte ohne eigene Kammer-Mitgliedschaft

Unser Service: Optimale steuerliche Gestaltung für Ihr Architekturbüro!

Typische Betriebsausgaben für Architekten

Software & CAD-Lizenzen

  • CAD-Software: AutoCAD, ArchiCAD, Revit (€200-500Monat oder €3.000-8.000Jahr)
  • 3D-Rendering: Lumion, V-Ray, Enscape
  • BIM-Software: Allplan, Vectorworks
  • Visualisierung: SketchUp Pro, Rhino
  • Projektmanagement: Asta Powerproject, MS Project

Steuertipp: Software-Abos sofort absetzbar!

Hardware & Equipment

  • Workstations: Leistungsstarke PCs/Macs (für Rendering)
  • Monitore: 27"-32" (idealerweise 2-3 Bildschirme)
  • Plotter: Großformat-Drucker (A0/A1)
  • 3D-Drucker: Für Modellbau
  • Tablets: iPad Pro (für Baustellenbegehungen)

Büro & Atelier

  • Miete: Voll absetzbar
  • Nebenkosten: Strom (oft hoch wegen Rendering!), Heizung
  • Modellbau-Raum: Werkstatt-Equipment
  • Bibliothek: Bauvorschriften, Normen (DIN, etc.)

Fachliteratur & Normung

  • Bauvorschriften: DIN-Normen (teuer! €50-300/Norm)
  • HOAI-Kommentare: Honorarordnung
  • Fachzeitschriften: DBZ, Bauwelt, Detail
  • Planungstools: Baukosten-Datenbanken

Voll absetzbar! DIN-Normen sind Pflicht.

Fortbildung & Kammer

  • Architektenkammer: Pflichtbeiträge (€500-2.000/Jahr)
  • Fortbildung: Energieberater, Brandschutz, etc.
  • Seminare: Baurecht, HOAI-Änderungen
  • Kongresse: BAU München, Architektentage

Versicherungen

  • *Berufshaftpflicht: SEHR HOCH* (€3.000-20.000/Jahr je nach Bausummen!)
  • Bauherren-Haftpflicht: Bei eigener Bautätigkeit
  • Rechtsschutz: Bau rechtsschutz
  • Cyberversicherung: Für Projektdaten

Planungskosten & Fremdleistungen

  • Fachingenieure: Statik, Haustechnik (TGA), Brandschutz
  • Gutachter: Bodengutachten, Energieberater
  • Vermessung: Geodäten

Wichtig: Fremdleistungen sind durchlaufende Posten (oft)!

Steueroptimierung für Architekten

HOAI-Honorare richtig versteuern

Typisch: €60.000-150.000+ Gewinn/Jahr → Hohe Steuerlast!

Besonderheit: Honorare nach Leistungsphasen (LP 1-9)

  • Oft lange Projekt-Laufzeiten
  • Zahlungen in mehreren Jahren

Steueroptimierungs-Strategien:

1. Altersvorsorge (MEGA-Steuerspar-Tool!)

  • Rürup-Rente: Bis zu €27.566 (2025) absetzbar
  • Architekten-Versorgungswerk: Pflichtbeiträge (teils absetzbar)

Bei €100k Gewinn: Rürup kann €10.000+ Steuern sparen!

2. Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Größere Anschaffungen geplant (Workstation, Plotter, CAD-Lizenzen)?

  • Bis zu 50% vorab abziehen
  • Sofortige Steuerersparnis!

3. Bürogemeinschaft vs. Einzelbüro

Steuerlich unterschiedlich:

  • Einzelbüro: Volle Kontrolle, voller Gewinn
  • Bürogemeinschaft (GbR): Kosten teilen
  • PartG mbB: Haftungsbeschränkung (aber mehr Aufwand)

Wir beraten: Optimale Büro-Struktur!

4. HOAI-Honorar richtig abrechnen

  • Abschlagszahlungen: Nach Leistungsphasen
  • Schlussrechnung: Korrekt nach HOAI
  • Zusatzleistungen: Separat abrechnen

Umsatzsteuer

Architekten sind umsatzsteuer-pflichtig!

  • Regelsteuersatz: 19% (auf Honorare)
  • Vorsteuer-Abzug: Für Büroausgaben
  • Reverse-Charge: Bei Bauleistungen (§ 13b UStG)

eRechnung für Architekten: Pflicht ab 2025!

Betrifft:

  • Alle B2B-Aufträge (Bauherren als Unternehmen)
  • Große Bauprojekte

→ Mehr Infos: eRechnungs-Guide

Typische Steuer-Fragen von Architekten

Frage: Kann ich AutoCAD (€3.500/Jahr) absetzen?

Ja, voll! Sofort absetzbar als Betriebsausgabe.

Frage: Kann ich DIN-Normen (€300/Stück) absetzen?

Ja, voll! Fachliteratur ist Betriebsausgabe.

Frage: Lohnt sich Rürup-Rente?

JA! Mega-Steuerspar-Tool:

  • Bis €27.566 absetzbar
  • Bei Spitzensteuersatz: €12.000+ Steuerersparnis

Frage: Kann ich Haftpflicht absetzen?

Ja, voll!

  • Berufshaftpflicht (€3.000-20.000/Jahr)
  • Sehr wichtig bei hohen Bausummen!

Frage: Was ist mit Fachingenieur-Kosten?

Oft durchlaufende Posten:

  • Statiker, TGA-Planer, etc.
  • Wenn Sie 1:1 weiterberechnen: kein Betriebsgewinn
  • Aber: Wenn Sie Aufschlag nehmen: Betriebseinnahme!

Frage: Kann ich Plotter (€5.000) absetzen?

Ja, über 3 Jahre Abschreibung: ca. €1.667/Jahr Oder: IAB nutzen (50% vorab)!

← Zurück zur Freiberufler-Übersicht

Steuerkanzlei Erwinklier - Ihr Partner für Steuerberatung im Nürnberger Land