Steuerberatung für IT-Entwickler & Programmierer

Freiberufler IT-Entwickler: Steuerlich optimal aufgestellt

Als IT-Entwickler, Software-Engineer oder Programmierer gehören Sie zu den Katalogberufen nach § 18 EStG – wenn Ihre Tätigkeit eine ingenieurmäßige Leistung darstellt.

• ✅ Software-Entwicklung mit Ingenieurcharakter (Architektur, komplexe Algorithmen)
• ✅ Eigenverantwortliche, leitende Tätigkeit
• ✅ Fachliche Qualifikation (Studium, vergleichbare Ausbildung)

• ⚠️ Reine Coding-Tätigkeiten (Code nach Vorgabe ohne eigene Konzeption)
• ⚠️ Handel mit Software/Hardware als Haupttätigkeit
• ⚠️ Mehrere Angestellte (Übergang zur gewerblichen Tätigkeit)

Unser Service: Wir klären Ihren Status mit dem Finanzamt und sichern Ihren Freiberufler-Status!

Typische Betriebsausgaben für IT-Freelancer

Hardware (voll absetzbar!)

• Computer & Laptops: MacBook Pro, ThinkPad, Desktop-Workstation
• Monitore: 27", 32", 4K/5K Displays (für Entwicklung essentiell)
• Peripherie: Mechanische Tastaturen, Mäuse, Webcams
• Server: Home-Server, NAS-Systeme für Testing/Development
• Networking: Router, Switches, VPN-Hardware

Steuertipp: Abschreibung über 3 Jahre oder Sofortabschreibung (GWG bis €800 netto)!

Software & Lizenzen

• IDEs: JetBrains (IntelliJ, PyCharm, etc.), Visual Studio
• Cloud-Dienste: AWS, Google Cloud, Azure (Hosting, Testing)
• SaaS-Tools: GitHub, GitLab, Jira, Confluence, Slack
• Design-Tools: Figma, Adobe CC (für UI/UX-Entwickler)
• Datenbanken: MongoDB Atlas, Firebase, Supabase

Wichtig: Monats-/Jahres-Abos sind sofort absetzbar (nicht über mehrere Jahre)!

Büro & Arbeitszimmer

• Home-Office: Anteilige Miete + Nebenkosten (wenn Arbeitszimmer)
• Oder: Home-Office-Pauschale: €1.260/Jahr (ohne Nachweis)
• Coworking-Space: Voll absetzbar (€200-500/Monat typisch)
• Büromöbel: Schreibtisch, Bürostuhl (ergonomisch!), Regale

Steuertipp: Ergonomische Ausstattung (höhenverstellbarer Tisch) Gesundheitsvorsorge absetzbar!

Weiterbildung & Konferenzen

• Online-Kurse: Udemy, Coursera, Pluralsight, Frontend Masters
• Zertifizierungen: AWS Certified, Google Cloud, Microsoft Azure
• Konferenzen: JavaOne, WWDC, re:invent, Kubecon
• Fachliteratur: O'Reilly, Manning, technische Fachbücher
• Meetups & Networking: Eintrittsgelder, Anfahrtskosten

Internet & Kommunikation

• Internet-Anschluss: 50-100% absetzbar (je nach beruflicher Nutzung)
• Mobilfunk: Business-Tarif voll absetzbar
• VoIP: Zoom Pro, Microsoft Teams, Slack

Besondere Abzugsmöglichkeiten

Open Source Contributions

Wenn Sie Open Source entwickeln:

• Zeit als Spende absetzbar? Nein (leider)
• Aber: Reisekosten zu Conferences (wenn beruflich relevant)
• Und: Server-Kosten für eigene Projekte (wenn beruflicher Zusammenhang)

Fachliteratur digital

• E-Books, PDF-Guides: Sofort absetzbar
• Springer-Abos, Safari Books Online: Volle Absetzung

Tech-Communities & Memberships

• GitHub Pro/Team: Voll absetzbar
• Stack Overflow Teams: Absetzbar
• Tech-Community-Memberships: Absetzbar (wenn berufliche Nutzung)

Steueroptimierung für IT-Freelancer

Projektbasierte Umsätze

Typisch für IT-Freelancer:

• Hohe Umsätze in manchen Monaten
• Niedrige/keine Umsätze in anderen Monaten

Steuertrick: Umsätze glätten durch:

• Anzahlungen vereinbaren
• Meilenstein-Abrechnungen
• Rücklagen bilden für Steuernachzahlungen (30-40% des Gewinns)

Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Wenn Sie größere Investitionen planen (neuer Mac, Server):

• *Bis zu 50% der Anschaffungskosten vorab* abziehen
• 3 Jahre Zeit für tatsächliche Anschaffung
• Steuervorteil: Sofortige Steuerersparnis!

Beispiel: 2025 €3.000 IAB für neuen MacBook Pro → Steuern sparen, 2026 kaufen

Altersvorsorge

IT-Freelancer verdienen oft gut – Altersvorsorge nicht vergessen!

• Rürup-Rente: Bis zu €27.566 (2025) absetzbar
• Basisrente: Steuerlich gefördert
• Private Altersvorsorge: Auch sinnvoll (aber nicht absetzbar)

Empfehlung: 10-20% des Gewinns in Altersvorsorge investieren.

eRechnung für IT-Freelancer: Pflicht ab 2025!

• Viele B2B-Kunden (Agenturen, Unternehmen)
• Hohe Rechnungsvolumen
• Oft bereits digitale Workflows

Empfohlene Software:

Kommerziell:

• Lexware office: €10-20/Monat, ZUGFeRD 2.3, DATEV-Export
• sevDesk: €16-47/Monat, modern, API-Integration

FOSS:

• Fakturama: Kostenlos, Java, ZUGFeRD-Support
• Odoo (Self-Hosted): ERP-System, sehr mächtig

DIY (für Techies):

• Python: python-zugferd Library
• Eigene Scripts für Rechnungserstellung

Wir helfen: Beratung, welche Lösung zu Ihnen passt + Setup-Unterstützung!

→ Mehr Infos: eRechnungs-Guide für Freelancer

Typische Steuer-Fragen von IT-Freelancern

Ja, über 3 Jahre Abschreibung (€1.167/Jahr). Oder: GWG-Regelung nutzen (wenn <€800 netto = €952 brutto) → Sofort!

Ja, wenn Sie ein abgeschlossenes Arbeitszimmer haben:

• Anteilige Miete + Nebenkosten (z.B. 15m² von 80m² = 18,75%)
• Oder: Home-Office-Pauschale €1.260/Jahr (einfacher!)

Meist NEIN für IT-Freelancer:

• Viele Vorsteuerabzüge (Hardware, Software)
• B2B-Kunden ist USt egal (ziehen sie selbst ab)
• Ohne KU: Vorsteuer zurückholen = Liquiditätsvorteil

Ausnahme: Nur B2C-Kunden, niedrige Investitionen

Nein, wenn Sie Freiberufler bleiben! Wichtig: Status beim Finanzamt klären lassen (wir helfen!)

Voll absetzbar:

• Fahrtkosten (€0,30/km mit eigenem Auto)
• Bahntickets, Flüge
• Hotel, Übernachtungen
• Verpflegungsmehraufwand (€14-28/Tag bei Abwesenheit >8h)

Jein:

• Coworking-Space mit Rechnung: Ja
• Café (gelegentlich): Grauzone, eher nein
• Besser: Arbeitszimmer oder Coworking-Membership

So arbeiten wir zusammen

1. Kostenlose Erstberatung (30 Min)

• Ihre aktuelle Situation analysieren
• Freiberufler-Status klären
• Steueroptimierungs-Potential aufzeigen

2. Status-Klärung mit Finanzamt

• Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
• Freiberufler-Status beantragen
• Steuernummer erhalten

3. Laufende Betreuung

• Monatlich: EÜR-Vorbereitung (Sie liefern Belege)
• Quartalsweise: Umsatzsteuer-Voranmeldungen
• Jährlich: Einkommensteuererklärung, EÜR

4. Steueroptimierung

• Betriebsausgaben maximieren
• Investitionen optimal timen
• Altersvorsorge planen

Unsere IT-Expertise

Als Steuerkanzlei Erwinklier betreuen wir seit Jahren IT-Freelancer:

• Software-Entwickler (Web, Mobile, Desktop, Embedded)
• DevOps Engineers (AWS, Azure, Kubernetes)
• Data Scientists & ML Engineers
• Webdesigner & Frontend-Developer
• IT-Berater & Architekten

Wir verstehen Ihre Branche und sprechen Ihre Sprache!

Plus: Wir arbeiten mit "digitaleSynergie" zusammen – lokale Tech-Partner für:

• eRechnungs-Software-Setup
• Buchhaltungs-Tool-Integration
• API-Anbindungen (DATEV, etc.)

← Zurück zur Freiberufler-Übersicht

Steuerkanzlei Erwinklier - Ihr Partner für Steuerberatung im Nürnberger Land