Steuerberatung für Physiotherapeuten

Freiberufler Physiotherapeut: Heilberuf mit Besonderheiten

Als Physiotherapeut/Physiotherapeutin gehören Sie zu den Heilberufen nach § 18 EStG – Ihre therapeutische Tätigkeit ist als freiberuflich anerkannt.

FREIBERUFLER-STATUS: Sie sind Freiberufler als:

  • ✅ Niedergelassener Physiotherapeut (eigene Praxis)
  • ✅ Hausbesuche (mobile Therapie)
  • ✅ Spezialisierungen (Manuell, Osteopathie, Sportphysio)
  • ✅ Therapeutische, heilende Tätigkeit

Typische Betriebsausgaben für Physiotherapeuten

Praxisausstattung & Geräte

  • Behandlungsliegen: €1.500-4.000
  • Trainingsgeräte: MTT, Reha-Equipment
  • Elektrotherapie: Ultraschall, TENS, Reizstrom (€2.000-8.000)
  • Wärmetherapie: Rotlicht, Fangogeräte
  • Massage-Equipment: Öle, Handtücher, Lagerungsmaterial

Steuertipp: GWG bis €800 sofort, größere Geräte über 5-8 Jahre abschreiben!

Praxisräume

  • Miete: Voll absetzbar (€1.000-3.000/Monat typisch)
  • Nebenkosten: Strom, Heizung (wichtig für Wohlfühlatmosphäre!)
  • Reinigung: Hygiene-Standards
  • Instandhaltung: Renovierungen

Hausbesuche & Mobilität

  • Fahrzeug: Firmenwagen oder Fahrtenbuch (€0,30/km)
  • Transportequipment: Mobile Liege, Therapiematerial
  • Parkgebühren: Bei Hausbesuchen absetzbar
  • Fahrten zu Kunden: Voll absetzbar!

Wichtig: Fahrtenbuch führen für steuerliche Absetzbarkeit!

Fortbildung & Zertifizierungen

  • Manuelltherapie: €2.000-5.000
  • Osteopathie-Ausbildung: €5.000-15.000
  • Lymphdrainage: €1.000-2.500
  • Sportphysiotherapie: Zertifizierungen
  • Kongresse: Physio Deutschland, Fachtagungen

Voll absetzbar! Fortbildung ist Pflicht (30 Punkte/2 Jahre).

Versicherungen

  • Berufshaftpflicht: €300-800/Jahr
  • Praxishaftpflicht
  • Rechtsschutz: Berufsrechtsschutz

Personal & Vertretung

  • Physiotherapeuten (Angestellt): Gehälter, Sozialabgaben
  • Aushilfen: Rezeption, Reinigung
  • Vertretung: Bei Krankheit, Urlaub

Steueroptimierung für Physiotherapeuten

Praxisgewinn richtig versteuern

Typisch: €40.000-80.000 Gewinn/Jahr → Moderate Steuerlast

1. Altersvorsorge

  • Rürup-Rente: Bis zu €27.566 (2025) absetzbar
  • KSK (Künstlersozialkasse): Oft nicht relevant (eher für Kreative)
  • Berufsunfähigkeitsversicherung: Wichtig bei körperlicher Arbeit!

2. Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Größere Anschaffungen geplant (MTT-Geräte)?

  • Bis zu 50% vorab abziehen
  • Sofortige Steuerersparnis!

3. Hausbesuche vs. Praxis

Steuerlich unterschiedlich:

  • Praxis: Miete, Ausstattung absetzbar
  • Hausbesuche: Fahrtkosten (€0,30/km), mobiles Equipment

Mischform: Oft optimal (Praxis + Hausbesuche)

Umsatzsteuer

Physiotherapeuten sind meist umsatzsteuer-frei (§ 4 Nr. 14 UStG)!

  • Heilbehandlung: Umsatzsteuerfrei (Kassenrezept)
  • Wellness, Prävention: Oft steuerpflichtig (19%)

Wichtig: Abgrenzung Heilbehandlung vs. Wellness beachten!

Typische Steuer-Fragen von Physiotherapeuten

Frage: Kann ich meine Praxismiete absetzen?

Ja, voll! €1.000-3.000/Monat sind Betriebsausgabe.

Frage: Was ist mit Hausbesuchen?

Fahrtkosten voll absetzbar:

  • €0,30/km (Fahrtenbuch) oder
  • 1%-Regelung (Firmenwagen)
  • Plus: Parkgebühren, mobile Ausrüstung

Frage: Kann ich Fortbildung absetzen?

Ja, voll!

  • Manuelltherapie, Osteopathie, etc.
  • Pflichtfortbildung (30 Punkte/2 Jahre)
  • Kongresse, Fachliteratur

Frage: Muss ich Umsatzsteuer berechnen?

Meist NEIN (Heilbehandlung umsatzsteuerfrei) Ausnahme: Wellness, Prävention ohne ärztliche Verordnung

Frage: Lohnt sich Rürup-Rente?

Ja, bei gutem Gewinn:

  • Bis €27.566 absetzbar
  • Steuerersparnis: €5.000-10.000 möglich

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