Steuerberatung für Journalisten

Freiberufler Journalist: Publizistischer Katalogberuf

Als Journalist/Journalistin gehören Sie zu den Freiberuflern nach § 18 EStG – Ihre publizistische Tätigkeit ist als freiberuflich anerkannt.

• ✅ Freier Journalist (Print, Online, TV, Radio)
• ✅ Reporter/Redakteur (freiberuflich)
• ✅ Fotojournalist (mit journalistischem Schwerpunkt)
• ✅ Publizistische, schriftstellerische Tätigkeit

• ⚠️ Reine PR/Marketing-Texte (eher Gewerbe)
• ⚠️ Werbetexte ohne journalistischen Anspruch
• ⚠️ Content-Produktion für Unternehmen (Grauzone)

Unser Service: Wir klären Ihren Status und sichern Ihre Freiberuflichkeit!

Typische Betriebsausgaben für Journalisten

Equipment & Technik

• Computer: Laptop (MacBook, ThinkPad)
• Smartphone & Tablet: Für Recherche, Fotos
• Kamera: Für Fotojournalismus (DSLR, Mirrorless)
• Audio-Equipment: Mikrofon, Aufnahmegerät (für Interviews)
• Video-Equipment: Kamera, Gimbal (für Video-Journalismus)

Software & Tools

• Office: Microsoft 365, Google Workspace
• Transkription: Otter.ai, Trint, Happy Scribe
• Bildbearbeitung: Adobe Lightroom, Photoshop
• Video-Schnitt: Adobe Premiere, Final Cut Pro
• Recherche-Tools: Genios, Factiva, LexisNexis

Steuertipp: Alle Abos sofort absetzbar!

Reisekosten (oft hoher Posten!)

• Recherche-Reisen: Fahrtkosten, Flüge, Bahntickets
• Hotel & Übernachtung: Bei auswärtigen Terminen
• Verpflegungsmehraufwand: €14-28/Tag
• Interviews vor Ort: Anfahrt zu Interviewpartnern

Wichtig: Reisekosten-Dokumentation (Fahrtenbuch, Belege)!

Büro & Arbeitszimmer

• Home-Office-Pauschale: €1.260/Jahr (einfachste Lösung!)
• Oder: Arbeitszimmer anteilig (wenn abgeschlossen)
• Coworking-Space: €150-300/Monat
• Internet: Schnelle Leitung (50-100% absetzbar)

Weiterbildung & Recherche

• Journalismus-Fortbildung: Seminare, Workshops
• Fachkonferenzen: Medientage, re:publica, Netzwerk Recherche
• Fachliteratur: Medien-Magazine, Fachbücher
• Recherche-Ausgaben: Archivgebühren, Datenbanken

VG Wort & Verwertungsgesellschaften

• VG Wort: Tantiemen für Texte (steuerpflichtig!)
• Meldung: Jährlich (wichtig für Einnahmen!)
• KSK (Künstlersozialkasse): Sozialversicherung für Kreative

Wir beraten: VG Wort-Einnahmen richtig versteuern!

Steueroptimierung für Journalisten

Schwankende Honorare richtig versteuern

Typisch für Journalisten:

• Gute Monate (€3.000-8.000)
• Schlechte Monate (€500-1.500)
• Unregelmäßige Zahlungen

Steueroptimierungs-Strategien:

1. Rücklagen bilden

• 30-40% des Gewinns für Steuern zurücklegen
• Separate Konten für Steuern

2. Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Größere Anschaffungen geplant (Kamera, Laptop)?

• Bis zu 50% vorab abziehen
• Sofortige Steuerersparnis!

3. Altersvorsorge

• Rürup-Rente: Bis zu €27.566 (2025) absetzbar
• KSK: Halbierte Sozialversicherungsbeiträge
• Empfehlung: 10-15% des Gewinns

4. Kleinunternehmerregelung?

Kann sinnvoll sein:

• Wenn überwiegend B2C (Medien als Endkunden)
• Niedrige Vorsteuer-Beträge
• Vereinfachte Abrechnung

Aber: Vorsteuer-Verzicht prüfen!

VG Wort & Tantiemen

Steuerlich wichtig:

• VG Wort-Ausschüttungen sind steuerpflichtige Einnahmen
• Im Jahr des Zuflusses versteuern
• Nachzahlungen können Steuerprogression erhöhen

Tipp: Rücklagen für VG Wort-Nachzahlungen!

Künstlersozialkasse (KSK) für Journalisten

Vorteile der KSK

• Halbierte Beiträge: Kranken-, Renten-, Pflegeversicherung
• Arbeitgeber-Anteil: Übernimmt die KSK
• Pflichtversicherung: Für hauptberufliche Journalisten

Voraussetzungen

• Hauptberuflich: Mindestens 50% des Einkommens aus publizistischer Tätigkeit
• Mindesteinkommen: €3.900/Jahr (2025)
• Meldepflicht: Jährlich Einkommen melden

Wir beraten: KSK-Pflicht prüfen, Meldungen unterstützen!

eRechnung für Journalisten: Pflicht ab 2025!

Betrifft:

• Aufträge von Unternehmen (B2B)
• Weniger: Klassische Medien (oft noch Papier-Rechnung)

→ Mehr Infos: eRechnungs-Guide

Typische Steuer-Fragen von Journalisten

Meist Freiberufler, wenn:

• Publizistische, journalistische Tätigkeit
• Nicht: Reine Werbetexte oder PR

Wir klären: Individuell mit Finanzamt!

Ja, voll!

• Fahrtkosten, Flüge, Bahntickets
• Hotel, Übernachtung
• Verpflegungsmehraufwand (€14-28/Tag)

Wichtig: Belege aufbewahren!

Steuerpflichtig!

• Im Jahr des Zuflusses versteuern
• Kann zu Progression führen (höherer Steuersatz)

Tipp: Rücklagen bilden!

Meist JA, wenn:

• Hauptberuflich journalistisch tätig
• Einkommen über €3.900/Jahr

Vorteil: Halbierte Sozialversicherungsbeiträge!

Ja, über 3 Jahre: ca. €833/Jahr Oder: IAB nutzen (50% vorab)!

Kommt drauf an:

• Vorteil: Keine USt-Abrechnung (einfacher)
• Nachteil: Keine Vorsteuer-Rückholung (Kamera, Laptop, etc.)

Wir rechnen: Individuell!

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