Steuerberatung für Rechtsanwälte

Freiberufler Rechtsanwalt: Klassischer Katalogberuf

Als Rechtsanwalt/Rechtsanwältin gehören Sie zu den klassischen Freiberuflern nach § 18 EStG – Ihre anwaltliche Tätigkeit ist klar als freiberuflich anerkannt.

FREIBERUFLER-STATUS: Sie sind Freiberufler als:

  • ✅ Niedergelassener Rechtsanwalt (eigene Kanzlei)
  • ✅ Fachanwalt (alle Fachrichtungen)
  • ✅ Angestellter Anwalt (bei Sozietät)
  • ✅ Syndikusanwalt (aber: arbeitsrechtlich angestellt)

ACHTUNG: Vorsicht bei:

  • ⚠️ Rechtsanwalts-GmbH (PartG mbB oder GmbH)
  • ⚠️ Verkauf von Legal-Tech-Produkten (nicht Hauptgeschäft!)

Unser Service: Optimale steuerliche Gestaltung für Ihre Kanzlei!

Typische Betriebsausgaben für Rechtsanwälte

Kanzleiausstattung & EDV

  • Anwalts-Software: RA-MICRO, Advoware, LegalTech ($50-300/Monat)
  • Datenbanken: Beck-Online, Juris, NWB (€50-500/Monat)
  • EDV: Server, PCs, Laptops, Drucker
  • Telefon-Anlage: VoIP, Konferenz-Systeme
  • Kanzlei-Management: DMS (Dokumenten-Management)

Steuertipp: Software-Abos sofort absetzbar!

Kanzleiräume

  • Miete: Voll absetzbar (oft hoher Posten!)
  • Nebenkosten: Strom, Heizung, Wasser
  • Reinigung: Kanzleireinigung
  • Instandhaltung: Renovierungen

Personal

  • Rechtsfachwirte/Sekretariat: Gehälter, Sozialabgaben
  • Azubis: Ausbildungskosten
  • Freelancer: Externe Rechtsanwälte (bei Vertretung)

Fachliteratur & Datenbanken

  • Beck-Online, Juris: €50-500/Monat (je nach Umfang)
  • Fachzeitschriften: NJW, MDR, AnwBl
  • Kommentare: Palandt, Münchener Kommentar (teuer!)
  • Rechtsprechungs-Datenbanken: BGH, BVerfG

Voll absetzbar! Fachliteratur ist essentiell.

Fortbildung & Fachrichtungen

  • Fachanwalts-Lehrgänge: €3.000-8.000 (voll absetzbar!)
  • Pflichtfortbildung: 15 Std./Jahr (Fachanwalt)
  • Kongresse: Deutscher Anwalt tag, Fachtagungen
  • Seminare: ZAP, DAV, Anwaltakademie

Versicherungen

  • *Berufshaftpflicht: SEHR HOCH* (€2.000-15.000/Jahr je nach Fachrichtung)
  • Vermögensschaden-Haftpflicht: Zusatzschutz
  • Rechtsschutz: Berufsrechtsschutz
  • Cyberversicherung: Für Mandantendaten

Kammern & Verbände

  • Rechtsanwaltskammer: Pflichtbeiträge (€500-1.500/Jahr)
  • DAV (Deutscher Anwaltverein): Freiwillig (€200-500/Jahr)
  • Anwaltliches Versorgungswerk: Pflichtbeiträge

Steueroptimierung für Rechtsanwälte

Kanzleigewinn richtig versteuern

Typisch: €60.000-200.000+ Gewinn/Jahr (je nach Fachrichtung) → Hohe Steuerlast!

Steueroptimierungs-Strategien:

1. Altersvorsorge (MEGA-Steuerspar-Tool!)

  • Rürup-Rente: Bis zu €27.566 (2025) absetzbar
  • Anwaltliches Versorgungswerk: Pflichtbeiträge (teils absetzbar)
  • Private Altersvorsorge: Zusätzlich sinnvoll

Bei €120k Gewinn: Rürup kann €10.000+ Steuern sparen!

2. Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Größere Anschaffungen geplant (EDV-Server, Kanzlei-Software)?

  • Bis zu 50% vorab abziehen
  • Sofortige Steuerersparnis!

3. Sozietät vs. Einzelkanzlei

Steuerlich unterschiedlich:

  • Einzelkanzlei: Volle Kontrolle, voller Gewinn
  • Sozietät (GbR): Kosten teilen, Gewinn teilen
  • PartG mbB: Haftungsbeschränkung (aber mehr Aufwand)

Wir beraten: Optimale Kanzlei-Struktur!

4. Honorar-Abrechnung optimieren

  • Vorschüsse: Steuerpflichtig bei Zufluss
  • RVG-Gebühren: Korrekt abrechnen
  • Pauschalhonorare: Vertragsgestaltung wichtig

Umsatzsteuer

Rechtsanwälte sind umsatzsteuer-pflichtig!

  • Regelsteuersatz: 19% (auf Honorare)
  • Vorsteuer-Abzug: Für Kanzleiausgaben
  • Kleinunternehmer-Regelung: Meist nicht sinnvoll (Vorsteuer!)

Wichtig: RVG-Auslagen (Gerichtskosten, etc.) sind durchlaufende Posten (keine USt)!

eRechnung für Rechtsanwälte: Pflicht ab 2025!

Betrifft:

  • Alle B2B-Mandate (Unternehmen als Mandanten)
  • Nicht: Privat-Mandanten (B2C)

→ Mehr Infos: eRechnungs-Guide

Typische Steuer-Fragen von Rechtsanwälten

Frage: Kann ich Beck-Online (€500/Monat) absetzen?

Ja, voll! Sofort absetzbar als Betriebsausgabe.

Frage: Kann ich Fachanwalts-Lehrgang absetzen?

Ja, voll! €3.000-8.000 sind Fortbildungskosten.

Frage: Lohnt sich Rürup-Rente?

JA! Mega-Steuerspar-Tool:

  • Bis €27.566 absetzbar
  • Bei Spitzensteuersatz: €12.000+ Steuerersparnis

Frage: Kann ich Haftpflicht absetzen?

Ja, voll!

  • Berufshaftpflicht (€2.000-15.000/Jahr je nach Fachrichtung)
  • Vermögensschaden-Haftpflicht

Frage: Muss ich Umsatzsteuer berechnen?

JA! Rechtsanwälte sind umsatzsteuerpflichtig (19%) Ausnahme: Kleinunternehmer (meist nicht sinnvoll!)

Frage: Was ist mit RVG-Auslagen?

Durchlaufende Posten:

  • Gerichtskosten, Gutachterkosten, etc.
  • Keine Umsatzsteuer (§ 10 Abs. 1 S. 6 UStG)
  • Nicht Ihre Betriebseinnahmen!

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