Steuerberatung für Unternehmensberater

Freiberufler Unternehmensberater: Hohe Umsätze richtig versteuern

Als Unternehmensberater gehören Sie klar zu den Freiberuflern nach § 18 EStG – Sie erbringen beratende, konzeptionelle Dienstleistungen.

Sie sind Freiberufler, wenn:

• ✅ Beratende Tätigkeit (Strategie, Organisation, Prozesse)
• ✅ Eigenverantwortliche, geistige Leistung
• ✅ Persönliche Beratung im Vordergrund
• ✅ Keine standardisierten Produkte

• ⚠️ Vermittlung von Beratungsleistungen Dritter
• ⚠️ Viele Angestellte (Übergang zur Beratungs-GmbH)
• ⚠️ Produktverkauf als Hauptgeschäft

Unser Service: Optimale steuerliche Gestaltung für hohe Consulting-Umsätze!

Typische Betriebsausgaben für Unternehmensberater

Reisekosten (oft höchster Posten!)

• Fahrtkosten: €0,30/km (eigener PKW) oder Bahntickets
• Flüge: Business-Class oft berechtigt (bei langen Flügen)
• Hotel: Geschäftsreisen zu Kunden
• Verpflegungsmehraufwand: €14-28/Tag (bei Abwesenheit >8h)
• Kundenessen: 70% absetzbar

Steuertipp: Reisekosten-Dokumentation wichtig (Fahrtenbuch, Belege)!

Büro & Ausstattung

• Home-Office: €1.260/Jahr Pauschale
• Oder: Arbeitszimmer anteilig (oft sinnvoller bei hohen Umsätzen)
• Business-Ausstattung: Laptop, Smartphone, iPad
• Professionelles Auftreten: Business-Kleidung (teils absetzbar)

Software & Tools

• Präsentations-Tools: PowerPoint, Keynote, Prezi
• Analyse-Tools: Excel, Tableau, Power BI
• Projektmanagement: Asana, Monday.com, Basecamp
• CRM: Salesforce, HubSpot, Pipedrive
• Video-Calls: Zoom Pro, Microsoft Teams Premium

Weiterbildung & Netzwerk

• MBA/Executive Education: Teils absetzbar (wenn beruflich)
• Zertifizierungen: PMI, Six Sigma, Scrum Master
• Konferenzen: Fachtagungen, Branchentreffen
• Networking-Events: IHK, Verbände
• Fachliteratur: HBR, McKinsey Quarterly, Bücher

Marketing & Akquise

• Website & SEO: Professioneller Auftritt
• *LinkedIn PremiumSales Navigator: €60-100*Monat
• Werbung: Google Ads, LinkedIn Ads
• PR/Content: Ghostwriter, Lektorate für Fachartikel

Steueroptimierung für Unternehmensberater

Hohe Tagessätze richtig versteuern

Typisch: €800-2.500/Tag → Hohe Steuerlast!

Steueroptimierungs-Strategien:

1. Rücklagen bilden

• 30-40% des Gewinns für Steuern zurücklegen
• Separate Konten für Steuern

2. Investitionsabzugsbetrag (IAB)

• Bis zu 50% vorab abziehen
• Für geplante Investitionen (Auto, Büroausstattung)

3. Altersvorsorge (massiv Steuern sparen!)

• Rürup-Rente: Bis zu €27.566 (2025) absetzbar
• Bei €100k Gewinn: €10k+ Steuerersparnis möglich!
• Empfehlung: 15-25% des Gewinns

4. GmbH-Gründung prüfen

Ab ca. €80-100k Gewinn kann GmbH sinnvoll sein:

• Gewerbesteuer-Freibetrag: €24.500
• Körperschaftsteuer: 15% (statt bis zu 45% ESt)
• Aber: Mehr Aufwand, Kosten

Wir beraten: Individuelle Rechtsform-Optimierung!

Umsatzsteuer-Optionen

• Regelbesteuerung: Meist sinnvoll (Vorsteuer-Abzug)
• Ist-Versteuerung: Bei hohen Zahlungszielen
• Dauerfristverlängerung: Für UStVA

eRechnung für Unternehmensberater: Pflicht ab 2025!

Professionelle Rechnungsstellung ist Ihr Aushängeschild!

→ Mehr Infos: eRechnungs-Guide

Typische Steuer-Fragen von Unternehmensberatern

Ja!

• Fahrtenbuch-Methode: Exakte Abrechnung (oft besser)
• 1%-Regelung: Pauschal (einfacher, aber oft teurer)
• Elektro-Auto: Sonderabschreibung!

Ab ca. €80-100k Gewinn prüfen:

• Steuerersparnis möglich
• Aber: Mehr Aufwand, Kosten (Bilanz, GmbH-Steuererklärung)
• Wir rechnen: Individueller GmbH-Check!

Jein:

• Anzug/Kostüm: Meist NEIN (Privatkleidung)
• Typische Berufskleidung: JA (z.B. Sicherheitsschuhe bei Produktionsberatung)
• Logo-Kleidung: JA

Bis €50PersonJahr absetzbar (brutto)

• Darüber: Nicht absetzbar
• Tipp: Mehrere kleine Geschenke statt ein großes!

Ja! Mega-Steuerspar-Tool:

• Bis €27.566 (2025) absetzbar
• Bei Spitzensteuersatz: €12.000+ Steuerersparnis

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