Steuerberatung für Ärzte

Freiberufler Arzt: Klarer Katalogberuf

Als Arzt/Ärztin gehören Sie zu den klassischen Freiberuflern nach § 18 EStG – Ihre ärztliche Tätigkeit ist klar als freiberuflich anerkannt.

• ✅ Niedergelassener Arzt (eigene Praxis)
• ✅ Facharzt (alle Fachrichtungen)
• ✅ Belegarzt (im Krankenhaus)
• ✅ Vertretungsarzt (zeitlich begrenzt)

• ⚠️ Betrieb eines MVZ (Medizinisches Versorgungszentrum) → oft GmbH
• ⚠️ Handel mit medizinischen Produkten (nicht Hauptgeschäft!)

Unser Service: Optimale steuerliche Gestaltung für Ihre Arztpraxis!

Typische Betriebsausgaben für Ärzte

Praxisausstattung & Geräte

• Medizinische Geräte: Ultraschall, EKG, Labor-Equipment
• EDV: Praxis-Software (z.B. medistar, ALBIS), Server, PCs
• Möbel: Behandlungsliegen, Stühle, Empfang
• Kleingeräte: Blutdruckmessgeräte, Otoskope, etc.

• GWG bis €800 sofort absetzen
• Größere Geräte: Abschreibung (meist 8-13 Jahre)
• Investitionsabzugsbetrag nutzen!

Praxisräume

• Miete: Voll absetzbar
• Nebenkosten: Strom, Wasser, Heizung
• Reinigung: Praxisreinigung (teils Personal, teils extern)
• Instandhaltung: Renovierungen, Reparaturen

Personal

• Medizinische Fachangestellte (MFA): Gehälter, Sozialabgaben
• Aushilfen: Reinigung, Verwaltung
• Fortbildung: Für Mitarbeiter

Wichtig: Personalkosten sind größter Posten!

Praxisbedarf & Verbrauchsmaterial

• Medikamente & Impfstoffe: Vorratsbestand
• Verbandsmaterial: Pflaster, Kompressen, Desinfektionsmittel
• Laborkosten: Fremdlabore
• Sprechstundenbedarf: Rezeptblöcke, Formulare

Fortbildung & Kongresse

• Pflichtfortbildung: CME-Punkte sammeln
• Fachkongresse: DGIM, Hausärztekongress, etc.
• Fachliteratur: Zeitschriften (z.B. NEJM, Deutsches Ärzteblatt)
• Online-Kurse: Medizinische Fortbildungen

Versicherungen

• *Berufshaftpflicht: SEHR HOCH* (€3.000-10.000/Jahr je nach Fachrichtung)
• Praxishaftpflicht: Für Praxisbetrieb
• Rechtsschutz: Berufsrechtsschutz
• Cyberversicherung: Für Patientendaten

KV-Beiträge & Kammer

• Ärztekammer: Pflichtbeiträge
• Kassenärztliche Vereinigung (KV): Beiträge

Steueroptimierung für Ärzte

Praxisgewinn richtig versteuern

Typisch: €80.000-250.000+ Gewinn/Jahr → Hohe Steuerlast!

Steueroptimierungs-Strategien:

1. Altersvorsorge (MEGA-Steuerspar-Tool!)

• Rürup-Rente: Bis zu €27.566 (2025) absetzbar
• Ärzteversorgungs werke: Pflichtbeiträge (teils absetzbar)
• Private Altersvorsorge: Zusätzlich sinnvoll

Bei €150k Gewinn: Rürup kann €10.000+ Steuern sparen!

2. Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Größere Anschaffungen geplant (Ultraschallgerät, Praxis-EDV)?

• Bis zu 50% vorab abziehen
• Sofortige Steuerersparnis!

3. Praxisgemeinschaft vs. Einzelpraxis

Steuerlich unterschiedlich:

• Einzelpraxis: Volle Kontrolle, voller Gewinn
• Praxisgemeinschaft: Kosten teilen (Miete, Personal)

Wir beraten: Optimale Praxis-Struktur!

4. Abrechnung optimieren

• Privatpatienten: Liquidation zeitnah
• Kassenpatienten: Abrechnungs-Optimierung (KV)
• IGel-Leistungen: Korrekt abrechnen

Umsatzsteuer

Ärzte sind meist umsatzsteuer-frei (§ 4 Nr. 14 UStG)!

• Aber: Keine Vorsteuer-Abzug
• Ausnahme: Schönheits-OPs (umsatzsteuerpflichtig)

eRechnung für Ärzte: Pflicht ab 2025!

Betrifft vor allem:

• Privat-Liquidationen
• Rechnungen an Unternehmen (z.B. Betriebsärzte)

→ Mehr Infos: eRechnungs-Guide

Typische Steuer-Fragen von Ärzten

Ja, über mehrere Jahre:

• Abschreibung über 8-13 Jahre (ca. €2.300-3.750/Jahr)
• Oder: IAB nutzen (50% vorab)!

Ja, voll!

• MFA-Gehälter inkl. Sozialabgaben
• Fortbildung für Mitarbeiter

JA! Mega-Steuerspar-Tool:

• Bis €27.566 absetzbar
• Bei Spitzensteuersatz: €12.000+ Steuerersparnis

Meist NEIN (§ 4 Nr. 14 UStG – Heilbehandlung) Ausnahme: Schönheits-OPs, kosmetische Behandlungen

Ja, voll!

• Berufshaftpflicht (€3.000-10.000/Jahr)
• Praxishaftpflicht

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