Freiberufler 1x1: Steuerliche Themen nach Beruf

Typische Betriebsausgaben (branchenspezifisch)

Jeder Freiberufler-Beruf hat seine eigenen typischen Betriebsausgaben. Hier finden Sie branchenspezifische Übersichten, was Sie absetzen können.

💻 IT-Berufe

  • Hardware (Computer, Monitore, Server)
  • Software-Lizenzen (IDEs, Cloud-Subscriptions)
  • Coworking-Space Miete
  • Online-Kurse & Zertifizierungen
  • GitHub, GitLab Subscriptions

🎨 Design & Kreative

  • Adobe Creative Cloud
  • Stock-Foto Lizenzen
  • Wacom-Tablets, Grafik-Hardware
  • Portfolio-Website Hosting
  • Messe-/Ausstellungskosten

💼 Beratende Berufe

  • Reisekosten zu Kunden (oft hoch!)
  • Networking-Events, Kongresse
  • Business-Literatur
  • Büroausstattung (Home-Office)
  • Telefon, Internet (oft voll absetzbar)

⚕️ Heilberufe

  • Medizinische Geräte
  • Praxisräume (Miete, Nebenkosten)
  • Personal (Sprechstundenhilfe)
  • Fortbildungen (Pflicht!)
  • Berufshaftpflicht (hoch!)

⚖️ Rechts-/Steuerberufe

  • Fachliteratur (Beck-Online, NWB, etc.)
  • Kammergebühren
  • Haftpflichtversicherung (sehr hoch!)
  • Fortbildungen (Pflichtfortbildung)
  • Kanzlei-Software

Weitere steuerliche Themen

Allgemeine Betriebsausgaben für alle Freiberufler

  • 📱 Telefon & Internet - meist 100% absetzbar
  • 🏠 Home-Office-Pauschale - €1.260/Jahr
  • 🚗 Fahrtkosten - €0,30/km (Dienstreisen)
  • 📚 Fachliteratur - voll absetzbar
  • 💼 Versicherungen - Berufshaftpflicht, Krankenversicherung
  • 🎓 Fortbildungen - Kurse, Seminare, Zertifizierungen

Was Sie NICHT absetzen können

  • ❌ Private Lebenshaltungskosten
  • ❌ Kleidung (außer Berufskleidung wie Arztkittel)
  • ❌ Private Reisen
  • ❌ Hobbys ohne beruflichen Bezug

Tipps zur Optimierung

Tipp 1: Dokumentation ist alles!

Bewahren Sie ALLE Belege auf - digital GoBD-konform (10 Jahre).

Tipp 2: Gemischte Kosten aufteilen

Nutzen Sie Telefon/Internet auch privat? Dann schätzen Sie den beruflichen Anteil (z.B. 80%) und setzen nur diesen ab.

Tipp 3: Investitionsabzugsbetrag (IAB) nutzen

Größere Anschaffungen geplant? Mit dem IAB können Sie bis zu 50% schon im Jahr VOR der Anschaffung abziehen!

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